Publications

Wiederverkauf von eigenen Beteiligungsrechten und handels- und steuerrechtliche Behandlung eines realisierten Wertzuwachses, in: Hongler Peter/Vogelsang Marc (Hrsg.), Panoptikum des Steuerrechts, Festschrift für Madeleine Simonek, Bern 2024, S. 193-205

Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Bd. II/2, Bundesgesetz über die Verrechnungssteuer (VStG), Art. 4a, hrsg. von ZweifelMartin/Beusch Michael/Bauer-Balmelli Maja, Basel, 3. Auflage, Basel 2024

ISIS-Seminar 24/202 vom 27. Mai 2024 - Startups - steuer-und abgaberechtliche Herausforderungen (Teil 2 / 2 Refinanzierung und Exit) - Workshop: Familieninterne Nachfolge und Nachfolge im Rahmen des Managements

ISIS-Seminar23/201 vom 31. Oktober 2023 - Strukturierung des Privatvermögens mittels Trust oder Stiftungen - Workshop: Gemeinnützige Stiftungen und Unternehmensstiftungen

Referentin Modul Steuerrecht im Rahmen des CAS-Lehrgangs Familienrecht an den Universitäten Zürich und Freiburg

ISIS Seminar 23/304 vom 18./19. September 2023: Besteuerung von Aktionär und Gesellschaft bei personen-bezogenen Unternehmen

Workshop: Sozialversicherungsrechtliche Aspekte bei personenbezogenen Gesellschaften (zusammen mit Moritz Seiler)

Referentin Modul 2 Salärbuchhaltung mit Fokus auf die Salärbesteuerung im Rahmen des CAS Payroll Expert Lehrgangs, ZHAW School of Management and Law

ISIS-Seminar 21/201 vom 16.11.2021: Ehe, Partnerschaft und Familie im Steuerrecht

Workshop: Besteuerung von Ehepartnern im internationalen Verhältnis; Wohnsitzfragen; Faktorenaddition (wie weit und wofür?); Steuerausscheidung; Verfahrensfragen.

Kommentar zum Aargauer Steuergesetz, 5. Auflage, § 13 und § 14 (Ausnahmen von der Steuerpflicht), § 217 (Verfahren bei Steuerbefreiungen), hrsg. von Klöti-Weber Marianne/Schudel Daniel/Schwarb Patrick, Muri-Bern 2023 (zusammen mit Béatrice Blum)

Handbuch zum Schweizer GmbH-Recht, § 7 (MWST), hrsg. von THEUS SIMONI FABIANA/HAUSER ISABEL/BÄRTSCHI HARALD, Basel 2019

Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Bundesgesetz über die Mehrwertsteuer, Art. 3k, Art. 26, Art. 27, Art. 107 MWSTG, hrsg. von ZWEIFEL MARTIN/BEUSCH MICHAEL/GLAUSER PIERREMARIE/ROBINSON PHILIP, Zürich/Lausanne 2015; zurzeit Überarbeitung für die 2. Auflage, zusätzlich zu Art. 3k, Art. 26-27 und Art. 107 MWSTG noch Art. 109 MWSTG

Kommentar zum Aargauer Steuergesetz, 5. Auflage, § 13 und §14 (Ausnahmen von der Steuerpflicht), § 217 (Verfahren bei Steuerbefreiungen), zusammen mit Frau Dr. Petra Caminada, hrsg. von MARIANNE KLÖTI-WEBER/DANIEL SCHUDEL/PATRICK SCHWARB, Muri-Bern 2023

Kommentar zum Aargauer Steuergesetz, 4. Auflage, § 13 und § 14 (Ausnahmen von der Steuerpflicht) sowie § 217 (Verfahren bei Steuerbefreiungen), hrsg. von MARIANNE KLÖTI-WEBER/DAVESIEGRIST/DIETER WEBER, Muri-Bern 2015

Kommentar zum Aargauer Steuergesetz, 3. Auflage, § 13 und §14 (Ausnahmen von der Steuerpflicht), §§ 152-160 (Steuern der Gemeinden), § 217 (Verfahren bei Steuerbefreiungen), § 275 (Übergangsregelung Kurtaxen), hrsg. von MARIANNE KLÖTI-WEBER/DAVE SIEGRIST/DIETER WEBER, Muri-Bern 2009

Kommentar zum Aargauer Steuergesetz, 2. Auflage, § 13 und §14 (Ausnahmen von der Steuerpflicht), §§ 152-160 (Steuern der Gemeinden), § 217 (Verfahren bei Steuerbefreiungen), § 275 (Übergangsregelung Kurtaxen), hrsg. von MARIANNE KLÖTI-WEBER/DAVE SIEGRIST/DIETER WEBER, Muri-Bern 2004

Urheberrecht für Medienschaffende in Deutschland, Österreichund der Schweiz, Teil Urheberrecht für Medienschaffende in der Schweiz, L.Steuern, hrsg. HAUPT STEFAN/CIRESA MEINHARD/STUDER PETER, Zürich 2007

Zusammenarbeit von Verwaltung und Expertenkommissionen, Der Einsatz von Experten bei der MWST-Rechtsetzung und Rechtsanwendung, zusammen mit Claudio Fischer, Steuerverwalter des Kantons Bern, EXPERT FOCUS 2020 322ff.

Steuerbefreite Stiftung: Befreit ja, aber nicht von allen Steuern, zusammen mit Prof. Dr. Julia von Ah, Thephilanthropist, September 2020

Kommentar zum Aargauer Steuergesetz, § 27 (Einkommen aus selbstständiger Erwerbstätigkeit), § 28 (Umstrukturierungen bei natürlichen Personen) hrsg. von Klöti-Weber Marianne/Schudel Daniel /Schwarb Patrick, 5. Auflage, Muri-Bern 2023

Besteuerung Ehegatten in internationalen Verhältnissen - Steuerausscheidungsfragen, zsis) 3/2023 (zusammen mit Stephanie Brawand)

Quasi-Liegenschaftenhandel - von der Elastizität der Kriterien, zsis) 2/2023 (zusammen mit Julia von Ah)

Quasi-Liegenschaftenhandel - von derElastizität der Kriterien, zsis) 2/2023 (zusammen mit Petra Caminada)

Einkommenssteuerfreie Rückzahlung einer verdeckten Kapitaleinlage an den Aktionär, zsis) 2/2023 (zusammen mit Branko Balaban)

ISIS-Seminar 22/304 vom 12./13. September 2022 - Grundstücktransaktionen - Steuerfolgen national und grenzüberschreitend, Seminarleitung Prof. Dr. Julia von Ah

Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bd. I/1, Bundesgesetz über die Harmonisierung der direkten Steuern der Kantone und Gemeinden (StHG), Art. 28 Abs. 2-5, hrsg. von Zweifel Martin/Beusch Michael, 4. Auflage, Basel 2022 (zusammen mit Julia von Ah)

Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bd. I/2a, Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), Art. 18, 18a, 18b und 19, hrsg. von Zweifel Martin/Beusch Michael, 4. Auflage, Basel 2022 (Art. 18 und 19 zusammen mit Markus Reich)

Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bd. I/1, Bundesgesetz über die Harmonisierung der direkten Steuern der Kantone und Gemeinden (StHG), Art. 8-10 und Art. 28 Abs.2-5, hrsg. von Zweifel Martin/Beusch Michael, 4. Auflage, Basel 2022 (Art. 8 und 10 zusammen mit Markus Reich, Art. 9 zusammen mit Markus Reich und Stephanie A. Brawand, Art. 28 Abs. 2 ff. zusammen mit Daniela C. Fischer)

ISIS-Seminar 22/301 a+b vom 21./22. März und 13./14. Juni 2022, Unternehmenssteuerrecht 2022 - Workshop: Abgaberechtliche Herausforderungen von Personenunternehmen

Die Besteuerung Selbständigerwerbender, Zürich 2022

ISIS-Seminar 21/201 vom 16.11.2021: Ehe, Partnerschaft und Familie im Steuerrecht

Workshop Besteuerung von Ehepartnern im internationalen Verhältnis; Wohnsitzfragen; Faktorenaddition (wie weit und wofür?); Steuerausscheidung; Verfahrensfragen.

ISIS-Seminar 21/201 vom 16.11.2021: Ehe, Partnerschaft und Familie im Steuerrecht

Workshop Besteuerung von Ehepartnern im internationalen Verhältnis; Wohnsitzfragen; Faktorenaddition (wie weit und wofür?); Steuerausscheidung; Verfahrensfragen.

Moderation der Neuen Zürcher Steuerkonferenz 2021 (Online-Konferenz) am 15. September 2021 sowie Leitung/Moderation der Podiumsdiskussion "Wie stopfen wir das Loch?"

ISIS-Seminar 21/304 vom 13./14.09.2021, Mitarbeiter-Entschädigungen im Steuer- und Sozialversicherungsrecht, Seminarleitung Prof. Dr. Julia von Ah

ISIS-Seminar 21/301 a+b vom 14./15. Juni und 21./22. Juni 2021, Unternehmenssteuerrecht 2021 - Workshop: Abgaberechtliche Herausforderungen von Personenunternehmen

Vernehmlassungsvorlage Teilrevision MWSTG - Elektronische Plattformen und B2B - Swiss Shippers' Council, Aussenhandels- & Zollseminar vom 29. Oktober 2020 in Luzern

Solidarhaftung unter Ehegatten im Steuerrecht - "Drum prüfe, wer sich ewig bindet ...", in zsis) 3/2020

Rückerstattung in internationalen Verhältnissen - aktuelle Praxis und Problemfelder Referat, ISIS-Seminar Nr. 20/302 Praxisfälle zur Verrechnungssteuer und Ausblick auf aktuelle Entwicklungen, 21. September 2020 in Zürich

Moderation der Neuen Zürcher Steuerkonferenz 2020 am 16.September 2020 in Zürich mit Einleitungsreferat zum Thema "Erfahrungen aus dem Lockdown und Auswirkungen auf das Steuerrecht"

Seminarleitung am ISIS Seminar Nr. 20/304 Steueroptimierte Unternehmensnachfolge, 14./15. September 2020 in Luzern

Abgaberechtliche Herausforderungen von Personenunternehmen und Steuern - basierend auf den neuen Q&A von Expertsuisse, ISIS-Seminar Nr. 20/301b Unternehmenssteuerrecht, 15./16. Juni 2020 in Luzern (Seminar wurde abgesagt)

Abgaberechtliche Herausforderungen von Personenunternehmen, ISIS-Seminar Nr. 20/301a Unternehmenssteuerrecht, 2./3. März 2020 in Bad Ragaz

Ort der Dienstleistung AbgrenzungsfragenAbrechnung der Inland- und der Bezugsteuer einschliesslich der Korrekturen, Seminar MWST-Gesetz von EXPERTsuisse, 4. Dezember 2019 in Bern

Nachfolgeplanung bei Einzelfirmen und Personengesellschaften, SFW Forum Solothurn

Aktienverkäufe und Nachfolge im KMU-Umfeld, FISCA Zürich, 6. November 2019

Steuerreform 2019 - Aus Sicht des Unternehmers, Bank Sparhafen Zürich, 5. November 2019

Besteuerung Ehegatten im internationalen Verhältnis, zsis) 11/2019 (zusammen mit Stephanie Brawand)

Aktienverkäufe und Nachfolge im KMU Umfeld, FISCA Solothurn, 24. Oktober 2019

Aktienverkäufe und Nachfolge im KMU-Umfeld, FISCA Luzern, 15. Oktober 2019

Gute Nachricht: Art. 23 VStG i.V.m. Art. 70d VStG gilt auch für Rückleistungsbegehren nach Art. 58 VStG, zsis) 10/2019 (zusammen mit Petra Caminada)

Gute Nachricht: Art. 23 VStG i.V.m. Art. 70d VStG gilt auch für Rückleistungsbegehren nach Art. 58 VStG, zsis) 10/2019 (zusammen mit Julia von Ah)

Konferenzleitung, Neue Zürcher Steuerkonferenz (NZSK) vom 18. September 2019

Steuerplanung im Spannungsfeld zwischen Kostenoptimierung, Tax Compliance und Good Citizenship - Chancen und Risiken, Seminarleitung des ISIS-Seminars 19/304 vom 9./10. September 2019

Token Generating Event - OR Rechnungslegung und Steuern, Seminarleitung des ISIS-Seminars Nr. 19/303 vom 24. Juni 2019

Aktuelle Probleme der Besteuerung von Personenunternehmen, ISIS-Seminar 19/301b «Aktuelles zum Unternehmenssteuerrecht» vom 3./4. Juni 2019.

Kunst und Steuern, Bank Sparhafen Zürich, 16. Mai 2019

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OF MWSTG Kommentar, Art. 28-33 (Vorsteuerabzug) und Art. 65-80 (Verfahrensrecht für die Inland- und die Bezugsteuer), hrsg. von Felix Geiger/Regine Schluckebier, 2. Aufl., Zürich 2019.

Aktuelle Probleme der Besteuerung von Personenunternehmen, ISIS-Seminar 19/301a «Aktuelles zum Unternehmenssteuerrecht» vom 28./29. Januar 2019

Kreisschreiben ESTV Nr. 40 – Klappe die Zweite, Vernehmlassungsvorschlag zur Ergänzung von Art. 23 VStG (Verwirkung des Anspruchs auf Rückerstattung), ASA 2017/2018, S. 353-368 (zusammen mit Daniel Holenstein)

Aktuelle Steuerthemen bei Personenunternehmen, SFW Forum für Weiterbildung Solothurn, 20. November 2018

Konferenzleitung, Neue Zürcher Steuerkonferenz (NZSK) vom 19. September 2018

Aktuelle Probleme der Besteuerung von Personenunternehmen, ISIS-Seminar 18/301b «Aktuelle Entwicklungen und Probleme des schweizerischen Unternehmenssteuerrechts» vom 4. Juni 2018

Drum prüfe, wer sich trennt, Kalaidos Blog / Steuerrecht, 22. Januar 2018

Aktuelle Probleme der Besteuerung von Personenunternehmen, ISIS-Seminar 18/301a «Aktuelle Entwicklungen und Probleme des schweizerischen Unternehmenssteuerrecht» vom 22./23. Januar 2018

Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bd. I/2a, Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), Art. 18, 18a, 18b und 19, hrsg. von Zweifel Martin/Beusch Michael, 3. Auflage, Basel 2017 (Art. 18 und 19 zusammen mit Markus Reich)

Kreisschreiben ESTV Nr. 40 – nach dem Öffnen der Büchse der Pandora bleibt nur die Hoffnung, ASA 2016/2017, S. 609-666 (zusammen mit Daniel Holenstein)

Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bd. I/1, Bundesgesetz über die Harmonisierung der direkten Steuern der Kantone und Gemeinden (StHG), Art. 8-10 und Art. 28 Abs. 2-5, hrsg. von Zweifel Martin/Beusch Michael, Basel/Frankfurt am Main, 3. Auflage, Basel 2017 (Art. 28 Abs. 2-5 zusammen mit Julia von Ah)

Kommentar zum Schweizerischen Steuerrecht, Bd. I/1, Bundesgesetz über die Harmonisierung der direkten Steuern der Kantone und Gemeinden (StHG), Art. 8-10 und Art. 28 Abs. 2-5, hrsg. von Zweifel Martin/Beusch Michael, 3. Auflage, Basel 2017 (Art. 8 und 10 zusammen mit Markus Reich, Art. 9 zusammen mit Markus Reich und Stephanie A. Brawand, Art. 28 Abs. 2-5 zusammen mit Daniela C. Fischer)

Aktuelle Steuerthemen bei Personenunternehmen, SFW Forum für Weiterbildung Solothurn, 25. Oktober 2017

Konzernleitung, Neue Zürcher Steuerkonferenz (NZSK) vom 20./21. September 2017

Liegt ein Kanzleifehler vor?, Kalaidos Blog / Steuerrecht, 21. August 2017

Zeichnen verleiht Denkflügel, Kalaidos Blog / Steuerrecht, 24. Juli 2017

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Aktuelle Probleme der Besteuerung von Personenunternehmen, ISIS-Seminar 17/301b «Aktuelle Entwicklungen und Probleme des schweizerischen Unternehmenssteuerrechts» vom 12./13. Juni 2017

Anteilsverkauf steuerfreier Kapitalgewinn oder steuerbarer Ertrag?, IFA Mitgliederversammlung vom 8. Juni 2017

Aktuelle Probleme bei der Besteuerung von Personenunternehmen, aus dem ISIS)-Seminar vom 23./24. Januar 2017

Aktuelle Probleme der Besteuerung von Personenunternehmen, ISIS-Seminar 17/301a «Aktuelle Entwicklungen und Probleme des schweizerischen Unternehmenssteuerrechts» vom 23./24. Januar 2017

Handbuch der Vermögensverwaltung in Deutschland, Österreich, der Schweiz und Liechtenstein, §§ 39-41 zu Teil C Schweiz, hrsg. von Frank A. Schäfer/Rolf Sethe/Volker Lang, 3. Auflage, Düsseldorf/Zürich/Bonn, 2022 (zusammen mit Thomas Graf und Daniela Schmucki)

Kommentar zum Aargauer Steuergesetz, § 27 (Einkommen aus selbstständiger Erwerbstätigkeit), § 28 (Umstrukturierungen bei natürlichen Personen) hrsg. von Klöti-Weber Marianne /Siegrist Dave /Weber Dieter, 4. Auflage, Muri-Bern

Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Internationales Steuerrecht, Art. 14, Art. 18 (zusammen mit Marina Züger), hrsg. von Zweifel Martin/Beusch Michael/Matteotti René, Basel 2015

Kommentar zum Aargauer Steuergesetz, 4. Auflage, § 13 und § 14 (Ausnahmen von der Steuerpflicht), hrsg. von Marianne Klöti-Weber/Dave Siegrist/Dieter Weber, Muri-Bern

Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Mehrwertsteuer, Art. 3k, Art. 26, Art. 27, Art. 107 MWSTG, hrsg. von Zweifel Beusch Robinson, Basel 2015

Unternehmenssteuerrecht, Entwicklungen 2012, Bern 2013 (zusammen mit Madeleine Simonek)

Interkantonaler Wohnsitzwechsel von quellensteuerpflichtigen Personen, die nachträglich ordentlich veranlagt werden, zsis) 10/2015, S. 7-11

Gewerbsmässige Tätigkeit – Entwicklungen und Konsequenzen, in: Uttinger Laurence/Rentzsch Daniel P./Luzi Conradin (Hrsg.), Dogmatik und Praxis im Steuerrecht, Festschrift für Markus Reich, Zürich/Basel/Genf 2014, 65-105

Unternehmenssteuerrecht, Entwicklungen 2013, Bern 2014 (zusammen mit Madeleine Simonek)

Das Schweizerische Steuersystem, Daniela C. Fischer/Katya Federspiel/Reto Arnold/Beat Walker, Compendio Bildungsmedien, 2013

Die Direkte Bundessteuer, Daniela C. Fischer/Katya Federspiel/Reto Arnold/Beat Walker, Compendio Bildungsmedien, 2013

Die Verrechnungssteuer und die Stempelabgaben, Daniela C. Fischer/Katya Federspiel/Reto Arnold/Beat Walker/Christoph Busin, Compendio Bildungsmedien, 2013

Rechtliches Umfeld und reglementarische Voraussetzungen der Teilliquidation in GEWOS Schriftenreihe, Stiftungen – Grundlagen und Praxis, Bd. 5, 2013: Gesamt- und Teilliquidation von Pensionskassen, S. 9 ff. (zusammen mit Laurence Uttinger)

Ersatzbeschaffung bei Immobiliengesellschaften – unmöglich?, in: Mäusli-Allenspach Peter/Beusch Michael (Hrsg.), Steuern und Recht – Steuerrecht!, Liber amicorum für Martin Zweifel, Basel 2013, S. 101-119

Linke oder rechte Tasche ist nicht einerlei, NZZ Nr. 73 v. 28.3.2013, Equity, S. 37

Teurer Irrtum bei Verbuchung eines geerbten Grundstücks, NZZ Nr. 1 v. 3.1.2013, Beilage Equity, S. 41

Kommentar zum schweizerischen Steuerrecht, Bd. II/2, Bundesgesetz über die Verrechnungssteuer (VStG), Art. 4a, hrsg. von Zweifel Martin/Athanas Peter/Bauer-Balmelli Maja, Basel, 2. Auflage, 2012

Besteuerung des Liegenschaftenhandels und Ermittlung des Grundstückgewinns bei Geschäftsgrundstücken (inkl. Verrechnung von Geschäfts- und Grundstückverlusten sowie Unternehmenssteuerreform II), 2-teilig, zsis) 2012

OF MWSTG Kommentar, Art. 28-33 (Vorsteuerabzug) und Art.65-80 (Verfahrensrecht für die Inland- und die Bezugsteuer), hrsg. von FELIXGEIGER/REGINE SCHLUCKEBIER, 1. Aufl., Zürich 2012

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Staatliche Aufsicht in der beruflichen Vorsorge - Neuregelung infolge der Strukturreform, hrsg. von Ulrich Meyer/Thomas Gächter, Zürich/Basel/Genf, 2012 (Diss.)

Mit der Abfindung das Leben im Süden geniessen, NZZ Nr. 237 v. 11.10.2012, Beilage Equity, S. 48

Kostspielige Folgen eines vergessenen Formulars, NZZ Nr. 166 v. 19.7.2012, Beilage Equity, S. 4

Wenn Privatpersonen plötzlich als Immobilienhändler gelten, NZZ Nr. 91 v. 19.4.2012, Beilage Equity, S. 5

Aufsichtsrechtliche Bestimmungen bei der Gründung von Vorsorgeeinrichtungen in SZS 3/2012, S. 261 ff.

Unternehmenssteuerrecht, Entwicklungen 2011, Bern 2012 (zusammen mit Madeleine Simonek)